Бюджет для стартапа: основы учета для начинающего бизнесмена

Привет! Если ты сейчас читаешь эти строки, значит, ты на старте чего-то большого, своего. Своего дела. И, скорее всего, голова у тебя кругом: идеи, клиенты, продукт, маркетинг… Куча всего! И вот в этой кутерьме очень легко забыть про одну из самых важных вещей – деньги. Не просто «сколько пришло и ушло», а про бюджет. Про то, как его вести, чтобы твой стартап не почил с миром раньше, чем ты успеешь произнести «кассовый разрыв».

Сам я через это проходил не раз. И не два. И не три. За 18 лет в финансах и инвестициях я видел, как взлетают ракеты, и как гаснут звезды, не успев вспыхнуть. И часто причина одна и та же: отсутствие элементарного понимания, куда и откуда текут деньги. Это не про высшую математику, это про здравый смысл, помноженный на дисциплину. И да, в наших российских реалиях 2025 года, где все меняется быстрее, чем погода в Питере, это особенно актуально.

Почему бюджет – это не просто цифры, а ваш кислород

Знаешь, многие начинающие предприниматели думают: «Ну какой бюджет? У меня еще ничего нет, я только идею обкатываю». Это самая большая ошибка. Бюджет для стартапа – это не про бухгалтерию для налоговой. Это ваш навигатор, ваша карта сокровищ и, что самое главное, ваш барометр. Он показывает, где штормит, а где можно спокойно плыть.

В моем опыте, эта самая «свобода» от учета на старте обходилась очень дорого. Помню, как-то запускали образовательный проект. Идея огонь, продажи пошли, мы уже чуть ли не шампанское открываем. А потом бац! Кассовый разрыв. Продажи есть, деньги на счете есть, но они «виртуальные». Клиенты оплатили через банк с отсрочкой, деньги придут через неделю, а нам зарплату платить завтра, аренду – послезавтра, да еще и рекламный кабинет пополнить надо. Вот тогда-то и начинаются нервные подергивания и звонки друзьям с просьбой «перехватить до зарплаты». А все почему? Потому что ОПиУ (отчет о прибылях и убытках) показывал прибыль, а ДДС (отчет о движении денежных средств) никто не смотрел.

Первый шаг: не усложняйте

Забудьте про 1С на старте. Забудьте про модные ERP-системы. Это все потом, когда у вас будет хотя бы 20 человек в штате и миллионные обороты. На старте ваша лучшая подруга – это банальная таблица в Excel или Google Sheets. Серьезно. Я до сих пор для личных проектов использую ее. Это позволяет держать руку на пульсе, не тратя время и деньги на то, что вам пока не нужно.

Лайфхак: откройте новую таблицу. Назовите ее «Бюджет_2025». Создайте два листа: «Доходы» и «Расходы». И начинайте заполнять.

Три кита финансового учета для стартапа

Давайте разберемся с основными терминами, но так, чтобы это не было похоже на лекцию по бух.учету в институте.

ДДС: движение денежных средств – ваш пульс

Это самый важный отчет для стартапа. Представьте, что это ваш банковский счет. ДДС показывает, сколько денег пришло на счет и сколько ушло с него. В конкретный момент времени. Не важно, заработали вы эти деньги или взяли в долг. Не важно, потратили вы их на что-то или просто перевели с одного счета на другой. Важно: был кэш или нет?

• Приходы:

  • Оплата от клиентов (реально поступившая на счет).
  • Инвестиции (если привлекли).
  • Займы (если взяли).
  • Возврат переплат (например, от поставщика).

• Расходы:

  • Зарплата (переведенная сотрудникам, включая налоги и взносы!).
  • Аренда офиса или склада.
  • Закупка товаров/материалов.
  • Реклама.
  • Налоги (УСН, НДФЛ за сотрудников, страховые взносы).
  • Банковские комиссии.
  • Даже покупка кофе и печенек для офиса – это расход!

Лайфхак: ведите учет всех своих расходов до копейки. Даже если это чек на 100 рублей за канцелярку. Эти «мелочи» имеют свойство накапливаться в огромные суммы. В моем опыте, однажды мы обнаружили, что на «операционные мелочи» уходило до 15% месячного бюджета. Просто потому, что никто не считал эти «копейки». Это как протекающий кран: по капле, а потом полная ванна.

ОПиУ: отчет о прибылях и убытках – ваш термометр

Этот отчет показывает, насколько ваш бизнес прибылен. Здесь уже важны не реальные деньги на счету, а то, что вы «заработали» и «потратили» за определенный период (месяц, квартал). Это как домашний учет: вы можете купить что-то в долг (расход есть, денег нет), или продать что-то, но получить оплату позже (доход есть, денег нет).

• Доходы:

  • Проданные товары или услуги (даже если оплата еще не поступила).

• Расходы:

  • Себестоимость проданных товаров/услуг.
  • Операционные расходы (зарплата, аренда, маркетинг – все, что связано с основной деятельностью).
  • Амортизация (если у вас есть дорогостоящее оборудование, которое изнашивается).

Отчет показывает чистую прибыль или убыток. Для стартапа ОПиУ обычно показывает убыток на начальном этапе, и это нормально. Главное, чтобы ДДС был положительным или хотя бы не уходил в глубокий минус.

Баланс: отчет о финансовом положении – ваш снимок

Баланс – это как фотография вашего бизнеса в определенный момент времени. Он показывает, чем владеет ваша компания (активы), кому она должна (обязательства) и сколько денег осталось у владельцев (капитал). Для начинающего бизнеса он не так критичен, как ДДС, но понимание его принципов поможет вам мыслить более системно.

Формула проста: Активы = Обязательства + Капитал.

Планирование бюджета: не гадайте на кофейной гуще

Окей, с отчетами разобрались. Теперь самое интересное: как это все планировать?

Расходы: будьте реалистами, а лучше – пессимистами

Начните с расходов. Они обычно более предсказуемы. Выпишите все, что вам нужно будет платить ежемесячно:

• Аренда: если есть офис, склад, коворкинг. Не забудьте про коммунальные платежи, интернет. В Москве это может быть 30-50 тысяч за небольшое помещение, в регионах – 10-20 тысяч.
• Зарплата: если есть сотрудники. Важно: считайте не только «на руки», но и налоги и страховые взносы! Если вы платите 50 000 рублей «грязными», то на руки сотрудник получит около 43 500, а вам придется заплатить в бюджет еще почти 15 000 рублей сверху. Это почти 30% от оклада! Многие забывают об этом и потом хватаются за голову.
• Маркетинг и реклама: сколько готовы вкладывать в привлечение клиентов? Начните с малого, но заложите эту статью.
• Сырье/товары: если производите что-то или перепродаете.
• Программное обеспечение/сервисы: CRM, онлайн-кассы, телефония, облачные хранилища. Все эти подписки стоят денег.
• Прочие расходы: банк (комиссии за РКО), юрист (консультации), бухгалтер (на аутсорсе), канцелярка, курьеры, хостинг, домены. И самое главное – непредвиденные!

Лайфхак: к общей сумме ежемесячных расходов смело добавляйте 20-30% на «непредвиденные». Это не пессимизм, это здоровый реализм. Всегда что-то ломается, что-то дорожает, кто-то заболевает. Лучше иметь этот буфер, чем потом в панике искать деньги.

Доходы: здесь нужно быть оптимистом с холодной головой

Прогнозировать доходы сложнее всего. Не стройте наполеоновские планы. Лучше иметь три сценария:

• Пессимистичный: что будет, если все пойдет не так? Если продажи будут минимальными, а клиенты будут платить с задержкой? Это ваш минимальный порог выживания.
• Реалистичный: на что вы реально рассчитываете, исходя из анализа рынка, ваших усилий и конкурентов.
• Оптимистичный: если все звезды сойдутся и вы попадете в жилу.

Для планирования бюджета и, что самое главное, для планирования денежных потоков, ориентируйтесь на пессимистичный сценарий. Если вы сможете выжить в самом плохом варианте, то в хорошем вы точно преуспеете.

Лайфхак: если вы продаете что-то с отсрочкой платежа, обязательно учитывайте это в ДДС! Продали на миллион, но деньги придут через 30 дней? Значит, в этом месяце у вас ноль реальных денег от этой продажи, а расходы идут уже сейчас. Это классический путь к тому самому «кассовому разрыву».

Главный враг стартапа: кассовый разрыв

Я уже несколько раз упомянул это страшное словосочетание. Кассовый разрыв – это когда у вас нет денег на счете, чтобы оплатить текущие обязательства, хотя по бумагам (по ОПиУ) вы можете быть прибыльным. Это как машина, у которой кончился бензин, но в баке еще есть показания. Ты видишь цифру, но ехать не можешь.

Как избежать?

• Подушка безопасности: ваша «подушка» должна покрывать 3-6 месяцев ваших операционных расходов (тех самых, которые вы посчитали по пессимистичному сценарию). Это ваш запас прочности. Если у вас есть эти деньги, вы можете спокойно пережить период низкой активности или непредвиденные расходы.
• Контроль дебиторской задолженности: не давайте клиентам тянуть с оплатой. Работайте по предоплате, если возможно. Если нет – четко прописывайте сроки и будьте готовы напоминать.
• Контроль кредиторской задолженности: платите поставщикам вовремя, но не раньше, чем нужно. Управляйте своими обязательствами.
• Регулярный мониторинг ДДС: смотрите на него каждый день, каждую неделю. Он должен быть вашей настольной книгой.

Не смешивайте грешное с праведным: личные и бизнес-финансы

Это еще одна банальная, но убийственная ошибка. Особенно часто это касается ИП. Когда все деньги на одной карте, очень легко перепутать: что это – на личные расходы или на закупку товара? В начале пути это выглядит удобно, но потом превращается в ад. Вы просто не сможете понять, сколько реально зарабатывает бизнес, а сколько вы вытаскиваете на себя.

Лайфхак: откройте отдельный расчетный счет для бизнеса. Это не так дорого. И все деньги, которые поступают от бизнеса, должны идти туда. И все расходы бизнеса – оттуда. Выделите себе фиксированную зарплату (даже если это 10-20 тысяч на старте) и переводите ее на личную карту. Все! Остальное – деньги бизнеса.

Налоги: неизбежное зло, которое можно приручить

В России для малого бизнеса самая популярная и удобная система налогообложения – УСН (упрощенная система налогообложения). Есть два варианта:

• УСН «Доходы» (6%): платите 6% от всех поступивших доходов. Это удобно, если у вас мало расходов, или их сложно подтвердить (например, услуги).
• УСН «Доходы минус расходы» (15%): платите 15% от разницы между доходами и подтвержденными расходами. Выгодно, если ваши расходы составляют более 60-70% от доходов (15% от разницы будет меньше, чем 6% от всего).

Лайфхак: если вы только начинаете, и у вас нет больших расходов, выбирайте УСН «Доходы». Это проще. Когда бизнес начнет расти и расходы станут существенными, можно будет перейти на «Доходы минус расходы». Но помните: все расходы должны быть документально подтверждены! Чеки, акты, договоры – все, что налоговая попросит.

Не забудьте про страховые взносы за себя (если вы ИП) и за сотрудников. Это фиксированные суммы, которые платятся ежеквартально или раз в год. Не заложите их в бюджет – получите штрафы и головную боль.

Заключение (почти): бюджет – это живой организм

Ваш бюджет – это не высеченная в камне догма. Это живой организм, который нужно постоянно мониторить, анализировать и корректировать. Раз в неделю, а лучше каждый день, сверяйтесь с вашими фактическими доходами и расходами. Если видите отклонения – разбирайтесь, почему. Возможно, вам нужно пересмотреть цены, найти более дешевых поставщиков, или усилить маркетинг. Это постоянная работа, но она того стоит. Это ваша рука на пульсе бизнеса, которая позволит ему не просто выжить, а процветать.

Удачи на пути к успеху! И помните: деньги любят счет. Особенно в бизнесе.

***

Отказ от ответственности: Данная статья содержит общие рекомендации и не является индивидуальной финансовой, юридической или налоговой консультацией. Любые решения, принятые на основе информации из этой статьи, являются вашей личной ответственностью. Перед принятием важных финансовых решений рекомендуется проконсультироваться с квалифицированными специалистами.