Налоги при получении наследства: кто и сколько платит

Получение наследства – это всегда водоворот эмоций: от скорби по ушедшему до легкого предвкушения перемен. Но когда первые волны схлынут, на горизонте маячит суровая реальность: а что там с налогами? Я сам, да и мои клиенты, не раз проходили этот квест, и могу сказать одно: общепринятое мнение «налога на наследство в России нет» – это лишь верхушка айсберга. В 2025 году, как и в предыдущие годы, вы не заплатите прямого налога на само наследство, но это абсолютно не означает, что ваш кошелек останется нетронутым. Есть масса неочевидных расходов и подводных камней, которые могут здорово ударить по карману, если о них не знать заранее. Поверьте, это не просто сухие факты из налогового кодекса, это реальные деньги, которые люди теряют или экономят благодаря знанию нюансов.

Сколько стоит получить наследство: скрытые платежи

Давайте сразу расставим точки над «i». Прямого налога на наследство, как это было до 2006 года, в России действительно нет. Государство не берет процент с самого факта получения вами квартиры, машины или денег от умершего родственника. Но вот процесс оформления наследства – это отдельная песня, и она звучит дорого. Основные траты, которые ждут наследника, это:

• Государственная пошлина (или нотариальный тариф) за выдачу свидетельства о праве на наследство;
• Оплата услуг правового и технического характера (УПТХ) нотариусу;
• Расходы на оценку имущества;
• Государственная пошлина за регистрацию права собственности в Росреестре;
• Потенциальные долги наследодателя.

Каждый из этих пунктов – это не просто строчка в списке, а целая история с лайфхаками и предостережениями.

Нотариальный тариф и госпошлина: дьявол в процентах

Это, пожалуй, самая крупная статья расходов. Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ, размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство составляет:

• 0,3% от стоимости наследуемого имущества для близких родственников (дети, супруг, родители, полнородные братья и сестры), но не более 100 000 рублей;
• 0,6% от стоимости наследуемого имущества для остальных наследников, но не более 1 000 000 рублей.

А теперь к нюансам, которые я вынес из практики. Главный вопрос: от какой стоимости? Многие думают, что от кадастровой, но это не всегда так. Нотариус может принять за основу кадастровую стоимость, рыночную или инвентаризационную (для старых объектов). И тут начинается игра. В моем опыте, выбор правильной оценки – это уже полдела. Если наследуется дорогая недвижимость, например, в Москве, где кадастровая стоимость может быть очень высокой, иногда выгоднее сделать рыночную оценку, если она окажется ниже. И наоборот. Нотариус, конечно, предложит варианты, но окончательное решение и ответственность за него – ваши. Лайфхак: если есть несколько наследников и наследуется дорогое имущество (например, несколько квартир), иногда можно договориться и оформить одну квартиру на одного наследника, а другую на второго, чтобы каждый платил госпошлину с одного объекта, а не со всей наследственной массы, если это не противоречит закону и долям. Это позволяет не упереться в верхний порог 100 000 или 1 000 000 рублей каждому, нотариус может подсказать, как это оформить юридически грамотно.

И еще один момент: не забудьте про льготы! Если вы несовершеннолетний, или инвалид I/II группы, вы освобождаетесь от уплаты госпошлины. В суматохе сборов документов люди часто забывают об этом, а нотариус не всегда активно предлагает воспользоваться льготой. Всегда напоминайте о своем праве на льготу, если она у вас есть!

Оценка имущества: не просто цифры

Как я уже говорил, стоимость, с которой уплачивается госпошлина, должна быть определена. Для недвижимости, как правило, это кадастровая стоимость, но если ее нет или она слишком высокая, можно заказать независимую рыночную оценку. Для автомобиля – рыночная оценка на дату смерти наследодателя. Для акций, долей в ООО – соответствующая оценка рыночной стоимости. Вот тут-то и кроются подводные камни.

В моей практике, оценщики бывают разные. Некоторые предлагают «быструю и дешевую» оценку, которая может быть занижена. Это, конечно, выгодно для уплаты госпошлины, но предостережение: если потом вы решите продать этот объект, а его рыночная стоимость окажется значительно выше, налоговая может задать вопросы. А если речь идет о долях в бизнесе, заниженная оценка может вызвать подозрения у других участников ООО. Выбирайте оценщика тщательно, не ведитесь на слишком низкие цены, проверяйте его аккредитацию и репутацию. Это как выбрать хирурга: вроде бы все делают одно и то же, но результат может сильно отличаться.

Услуги правового и технического характера (УПТХ): черный ящик

Это самая «серая» статья расходов, которая вызывает больше всего вопросов у клиентов. УПТХ – это оплата нотариусу за подготовку документов, консультации, копирование, выдачу запросов и прочее. В отличие от госпошлины, тарифы на УПТХ не фиксированы Налоговым кодексом, а устанавливаются региональными нотариальными палатами и могут сильно отличаться. Это как с ценами на бензин: вроде бы везде бензин, но на разных заправках стоимость разная.

Был у меня случай, когда клиентка оформляла наследство в соседних областях. В одной области за оформление квартиры она заплатила 15 000 рублей УПТХ, а в другой – за аналогичную квартиру – уже 25 000 рублей. Просто потому, что в разных регионах разные «потолки» для УПТХ. Лайфхак: не стесняйтесь заранее запросить у нотариуса полный прейскурант на УПТХ. Внимательно изучите каждую строчку. Иногда от каких-то «дополнительных» услуг можно отказаться, если вы готовы выполнить их сами (например, собрать справки). Нотариус обязан предоставить вам такую информацию. Это ваши деньги, не бойтесь задавать вопросы!

Другие возможные расходы: от долгов до регистрации

После получения свидетельства о праве на наследство, если это недвижимость, вам нужно будет зарегистрировать право собственности в Росреестре. Это тоже стоит денег – государственная пошлина составляет 2 000 рублей для физических лиц за каждый объект недвижимости. Мелочь, но тоже расход.

А вот что может стать настоящим сюрпризом, так это долги наследодателя. Помните: вы наследуете не только активы, но и пассивы. Если у умершего были кредиты, долги по коммунальным платежам, неоплаченные налоги, штрафы – все это переходит к наследникам в пределах стоимости унаследованного имущества. Был у меня клиент, который унаследовал квартиру, а вместе с ней – долг по ЖКУ в 400 тысяч рублей! Никто не предупредил, нотариус этим не занимается. Пришлось гасить, чтобы избежать проблем. Предостережение: прежде чем принимать наследство, проведите свое мини-расследование. Запросите выписки из ЕГРН, проверьте наличие исполнительных производств на сайте ФССП, поговорите с соседями (если уместно), проверьте квитанции по коммуналке. Это как купить машину: нужно проверить, нет ли у нее скрытых дефектов, иначе потом будете кусать локти.

Налоги при продаже унаследованного имущества: где затаился НДФЛ

Вот где НДФЛ (налог на доходы физических лиц) действительно может вас настигнуть. Если вы продаете унаследованное имущество, вы обязаны заплатить 13% от полученного дохода, если срок владения этим имуществом меньше определенного законом. В 2025 году это правило остается в силе.

Основное правило: если вы владели недвижимостью более 3 лет, то при ее продаже вы полностью освобождаетесь от НДФЛ. Если менее 3 лет, то придется платить. И вот тут кроется самый важный нюанс, о котором многие забывают, а потом попадают на огромные суммы:

Срок владения для унаследованного имущества начинает течь не с момента регистрации права собственности, а с даты открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя.

Это колоссальная разница! Представьте: человек умер в январе 2024 года. Вы получили свидетельство о праве на наследство в июле 2024, а зарегистрировали право собственности в Росреестре только в сентябре 2024. Если вы продадите эту квартиру в июне 2027 года, вы будете полностью освобождены от НДФЛ, потому что 3 года отсчитываются с января 2024 (смерти наследодателя). Если бы срок считался с сентября 2024 (регистрации права), вы бы попали на налог. Этой детали часто не знают даже опытные риелторы, а она может стоить вам сотни тысяч рублей!

Лайфхак: если вы все же продаете унаследованное имущество раньше 3-летнего срока, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу. Есть два основных способа:

1. Уменьшить доход на сумму расходов, связанных с получением наследства (нотариальные пошлины, госпошлина, оценка). Для этого нужно сохранять все чеки и квитанции.
2. Воспользоваться имущественным налоговым вычетом: 1 000 000 рублей для недвижимости и 250 000 рублей для иного имущества (автомобили, гаражи и т.д.). То есть, если вы продали квартиру за 5 млн рублей, вы заплатите налог не с 5 млн, а с 4 млн (5 — 1 = 4).

Выбирать нужно тот способ, который выгоднее для вас. И, конечно, не забывайте, что если унаследованная недвижимость была вашим единственным жильем, срок владения для освобождения от НДФЛ может быть снижен до 3 лет, независимо от того, сколько у вас было долей в другом жилье. Это тоже очень важно учесть при планировании продажи.

Наследование – это непростой путь, полный юридических и финансовых тонкостей. Не полагайтесь на общие знания, погружайтесь в детали, задавайте вопросы специалистам и всегда перепроверяйте информацию. Только так вы сможете пройти этот путь с наименьшими потерями и избежать неприятных сюрпризов.

Отказ от ответственности: Данная статья носит информационный характер и не является юридической консультацией. Законодательство может меняться, и конкретная ситуация требует индивидуального подхода. Перед принятием каких-либо решений рекомендуется обратиться за квалифицированной юридической помощью.